QNG-Förderung Steuervorteile Objekte Full Service Gespräch vereinbaren
Steuervorteile für Kapitalanleger

Steuern sparen mit klimafreundlichem Neubau

Reduzieren Sie Ihre Steuerlast durch Sonderabschreibungen für klimafreundliche Neubau-Immobilien und senken Sie so Ihre persönliche Einkommensteuer.

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Warum gefördert wird

Der Staat fördert den Bau von energieeffizientem, nachhaltigem Wohnraum

QNG-Siegel

Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude

Dafür wurde das Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude (QNG) eingeführt. Gebäude mit diesem Siegel erfüllen höchste Anforderungen an Nachhaltigkeit, Energieeffizienz und Wohngesundheit.

→ Mehr Details zum QNG-Siegel

Für Kapitalanleger bedeutet das:

  • Massive Steuervorteiledurch Sonder-AfA und degressive Abschreibung
  • Höhere Kaltmietenweil Mieter von sehr geringen Nebenkosten profitieren (Energieeffizienz, PV-Anlage, Speicher)
  • KfW-Förderkreditzu günstigen Konditionen für nachhaltigen Wohnungsbau
Staatliche Förderungen

Diese staatlichen Förderungen
sind für Kapitalanleger nutzbar

Die nachfolgenden Steuervorteile und Fördermöglichkeiten lassen sich miteinander kombinieren – und ermöglichen so außergewöhnliche Vorteile für Kapitalanlagen in energieeffiziente Immobilien mit QNG-Siegel.

5%
Pro Jahr zusätzlich

a) Sonderabschreibung nach §7b EStG

  • Jahr der Fertigstellung + 3 Folgejahre = bis zu 20% Sonder-AfA
  • Voraussetzung: QNG-Zertifizierung, Bauantrag nach 31.12.2022 und vor 01.10.2029
  • Bemessungsgrundlage: max. 4.000€/m² Wohnfläche
  • Vermietung zu Wohnzwecken mind. 10 Jahre
5%
Vom Restwert degressiv

b) Degressive Abschreibung nach §7 Abs. 5a EStG

  • Statt linear 3% — deutlich schnellere Abschreibung
  • Eingeführt mit dem Wachstumschancengesetz (März 2024)
  • Gilt für Neubauten mit Bauantrag nach 30.09.2023 und vor 01.10.2029
  • Einmaliger Wechsel zur linearen AfA möglich (wenn 3% > degressiv)
150k€
Förderkredit zu Vorzugszinsen

c) KfW-Förderung Programm 297/298

  • Zinsvorteil: ~1,5% statt ~3,5% Marktzins
  • Laufzeit bis 35 Jahre, tilgungsfrei bis 5 Jahre
  • Zinsersparnis: ca. 30.000–40.000€ über die Laufzeit
  • Voraussetzung: QNG-Zertifizierung
10% Abschreibung im ersten Jahr und zinsvergünstigte KfW-Darlehen
Rechenbeispiel

Steuerliche Gestaltungspotenziale bei Investitionen in klimafreundlichen Neubau

Annahmen für die Beispielrechnung

Objektdaten

Kaufpreis gesamt:599.000€
Grundstücksanteil (~30%):179.000€
Gebäudeanteil (~70%):420.000€

Steuerliche Annahmen

Grenzsteuersatz:42%
Solidaritätszuschlag:5,5%
Gesamte Steuerbelastung:44,31%
Detaillierte Abschreibungsberechnung über 4 Jahre
JahrRestwertDegr. AfA (5%)Sonder-AfA (§7b)Gesamt AfASteuerersparnis
2027420.000€21.000€21.000€42.000€18.610€
2028399.000€19.950€21.000€40.950€18.145€
2029379.050€18.953€21.000€39.953€17.703€
2030360.097€18.005€21.000€39.005€17.282€
SUMME—77.908€84.000€161.908€71.740€

Vereinfachte Darstellung. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von Ihrer individuellen steuerlichen Situation ab. Diese Berechnung stellt keine Steuerberatung dar.

38,5%
des Gebäudewerts abgeschrieben in den ersten 4 Jahren
161.908€
Steuermindernde Abschreibung für die Einkommensteuererklärung
71.740€
Steuerersparnis über 4 Jahre
(bei 44,31% Gesamtsteuerbelastung)
Aktuelle Objekte

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Aktuelle Projekte in der Region Augsburg:

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